가이드라인
| 제목 | BTO 민간투자사업 투자위험분담형(BTO-rs) 표준재무모델안 (KDI 공공투자관리센터) |
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| 작성자 | cephis |
| 작성일 | 2024-10-04 16:28:42 |
| 조회수 | 36 |
| 내용 |
BTO 민간투자사업 투자위험분담형(BTO-rs) 표준재무모델안 (KDI 공공투자관리센터)
<주의사항>
본 재무모델은 "투자위험분담형(위험분담형 BTO-rs) 표준재무모델"로 투자위험분담형(위험분담형) 민간투자사업의 이해를 목적으로 한국개발연구원 공공투자관리센터가 제공하는 것입니다. 투자위험분담형(위험분담형) 민간투자사업의 사업 및 투자구조와 운영에 대한 이해, 예시 및 표준의 제시를 위하여, 5년간 건설하여 30년간 운용하는 도로 민간투자사업을 기준으로 작성되었습니다. 한편, 본 재무모델은 순환문제를 반복계산의 반복으로 해결하도록 구현하였으나 매크로 등을 이용하여 순환문제를 해결할 수 있습니다.
본 재무모델에 입력된 수치는 특정사업과 관계가 없으며, 개별항목과 그 금액 또한 도로사업의 표준을 의미하거나 가이드라인을 제시하는 것은 아닙니다. 또한, 본 재무모델 작성시 사용된 엑셀 함수 및 셀서식등이 모델작성에 있어서의 지침을 제시하는 것은 아니며, 향후 발생할 수 있는 모든 케이스를 포괄하여 반영된 것은 아닙니다. 따라서, 향후 모델 작성시 동 모델과 엑셀 함수 및 셀서식등이 일치할 필요는 없으며, 단지 참고 목적으로 사용할 수 있습니다. 따라서, 본 재무모델과 관련한 오류나 가정상의 문제에 대해서 본 기관은 책임이 전혀 없음을 밝혀둡니다.
본 재무모델은 대한민국에서 일반적으로 인정되는 회계기준과 세법 등 관련법률에 대한 완전성과 충분성을 보장하는 것은 아니며, 현행 대한민국에서 일반적으로 인정되는 회계기준 및 세법 등 관련법률과의 차이가 발생시에는 관련 기준이 우선적으로 적용되어야 합니다.
본 재무모델은 상기의 한국개발연구원 공공투자관리센터의 "민간투자사업 새로운 위험분담방식 제도화방안 연구"의 첨부자료로 작성된 것이며, 동 보고서는 동 모델을 기준으로 작성되었습니다. 따라서, 이해가능성을 높이기 위하여 동 보고서를 참고하여 본 재무모델을 사용하는 것이 바람직 합니다. 또한, 동보고서 '제4장 재무모델, 제2절 용어의 정의 및 주요 전제사항'에서 언급된 바와 같이 현재 재무모델과 관련하여 시장에서 제기되고 있는 다양한 의견과 논란에 대해서 본 재무모델에서 어떠한 결론도 내린것은 아니며, 각 사업별 특성 및 협상과정에서 적절히 반영되어야 합니다.
<목차>
민간투자사업 위험분담형 BTO-rs 표준재무모델 연구
시트 목차
1. 주요가정및결과 ☞ 민감도 및 결과 2. INDEX ☞ 물가상승률, 기간 Index 등 3. 사업비투입일정 ☞ 분기별 총사업비 항목별 투입계획 4. 총사업비 ☞ 총사업비 산정내역 및 총사업비 분기별 투입내역 5. 총투자비 ☞ 총투자비 분기별 투입내역 6. 재원조달과 상환 ☞ 분기별 재원조달 및 상환 내역 7. 위험분담금(환수금) ☞ 정부 투자위험분담기준금 및 위험분담금(환수금) 산정내역 8. 운영수입 요약 ☞ 연도별 운영수입 요약 및 산정내역 9. 운영비용 요약 ☞ 연도별 운영비요 요약 10. 수익률 ☞ 수익률 산정을 위한 현금흐름표(불변/경상) 11. 추정현금흐름표 ☞ 연도별 경상현금흐름표 12. 추정손익계산서 ☞ 연도별 손익계산서 13. 추정재무상태표 ☞ 연도별 대차대조표 14. 부속 ☞ 대차대조표 산정 근거
Raw Data 목차 1. 개업비품 명세 ☞ 개업비품 명세 2. 운영수입명세(1) ☞ 구간별/연도별 통행료수입 3. 운영수입명세(2) ☞ 연도별/차종별 통행량 4. 운영비용명세(1) ☞ 연도별 인건비 세부내역(개업비 포함) 5. 운영비용명세(2) ☞ 연도별 연도별 일반경비 세부내역(개업비 포함) 6. 운영비용명세(3) ☞ 운영기간 연도별 운영설비 대체투자 및 보수비 세부내역 7. 운영비용명세(4) ☞ 운영기간 연도별 유지보수비 세부내역 8. 운영비용명세(5) ☞ 운영기간 연도별 보험료 내역 9. 인상률 ☞ 공공서비스 인상률 및 소비자물가지수 상승률 |
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