가이드라인
| 제목 | BTO 민간투자사업 투자위험분담형(BTO-a) 표준재무모델안 (KDI 공공투자관리센터) |
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| 작성자 | cephis |
| 작성일 | 2024-10-04 16:19:53 |
| 조회수 | 39 |
| 내용 |
BTO 민간투자사업 투자위험분담형(BTO-a) 표준재무모델안 (KDI 공공투자관리센터)
<주의사항>
본 재무모델은 “투자위험분담형(손익공유형) 민간투자사업 표준재무모델”로 투자위험분담형 민간투자사업의 이해를 목적으로 한국개발연구원 공공투자관리센터가 제공하는 것입니다. 투자위험분담형 민간투자사업의 사업 및 투자구조화 운영에 대한 이해, 예시 및 표준의 제시를 위하여, 5년간 건설하여 30년간 운용하는 도로 민간투자사업을 기준으로 작성되었습니다. 한편, 본 재무모델은 순환문제를 반복계산의 반복으로 해결하도록 구현하였으나 매크로 등을 이용하여 순환문제를 해결할 수 있습니다.
본 재무모델에 입력된 수치는 특정사업과 관계가 없으며, 개별항목과 그 금액 또한 도로사업의 표준을 의미하거나 가이드라인을 제시하는 것은 아닙니다. 또한, 본 재무모델 작성 시 사용된 엑셀 함수 및 셀서식 등이 모델작성에 있어서의 지침을 제시하는 것은 아니며, 향후 발생할 수 있는 모든 케이스를 포괄하여 반영된 것은 아닙니다. 따라서, 향후 모델 작성 시 동 모델과 엑셀 함수 및 셀서식등이 일치할 필요는 없으며, 단지 참고 목적으로 사용할 수 있습니다.
본 재무모델은 대한민국에서 일반적으로 인정되는 회계기준과 세법 등 관련법률에 대한 완전성과 충분성을 보장하는 것은 아니며, 현행 대한민국에서 일반적으로 인정되는 회계기준 및 세법 등 관련법률과의 차이가 발생시에는 관련 기준이 우선적으로 적용되어야 합니다.
본 재무모델은 상기의 한국개발연구원 공공투자관리센터의 “민간투자사업 새로운 위험분담방식 제도화방안 연구”의 첨부자료로 작성된 것이며, 동 보고서는 동 모델을 기준으로 작성되었습니다. 따라서, 이해가능성을 높이기 위하여 동 보고서를 참고하여 본 재무모델을 사용하는 것이 바람직 합니다. 또한, 동 보고서 ‘제 5장 재무모델, 제2절 용어의 정의 및 주요 전제사항’에서 언급된 바와 같이 현재 재무모델과 관련하여 시장에서 제기되고 있는 다양한 의견과 논란에 대해서 본 재무모델에서 어떠한 결론도 내린것은 아니며, 각 사업별 특성 및 협상과정에서 적절히 반영되어야 합니다.
<목차>
표준 재무모델 연구 (도로부분)
시트 목차
주요 가정 및 결과 ☞ 민간투자사업과 관련한 주요 가정사항 및 결과 INDEX ☞ 각 시점(분기 및 연도말)별 물가지수 산정 및 적용 물가지수 수익률 ☞ 사업수익률 및 사용료 산정을 위한 불변 현금흐름분석 명세서 위험분담금(환수금) ☞ 손익공유형 민간투자사업의 주무관청 위험분담금 및 환수금 산정내역 사업비투입일정 ☞ 총사업비의 항목별 투입시기 산정 총사업비 ☞ 총사업비의 세부내역 및 총사업비의 투입시기 산정내역 총투자비 ☞ 총투자비의 투입시기별 투입금액의 산정 개업비품 ☞ 건설기간 중 개업비품 재원조달과 상환 ☞ 총투자비의 재원별 조달금액의 조달시기 및 상환 계획
운영수입 요약 ☞ 연도별 통행수입 요약 통행수입 ☞ 차종별 통행료 및 연도별 통행수입 통행량 ☞ 연도별 통행량(OD 기준) 운영비용 요약 ☞ 연도별 운영비용(인건비, 제경비, 보험료, 시설물 유지보수비, 운영설비 재투자) 지출액 요약 인건비(개업비 포함) ☞ 건설기간 및 운영기간 중 인건비 산정 세부내역 경비(개업비 포함) ☞ 건설기간 및 운영기간 중 제경비 산정 세부내역 운영설비 ☞ 본 사업의 운영을 위한 운영설비 재투자 세부내역 보험료 ☞ 운영기간 중 보험료 산정내역 시설물 유지보수비 ☞ 연도별 유지보수비 산정내역
추정 재무상태표 ☞ 동 민간투자사업의 건설기간 및 운영기간동안의 재무상태를 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표 추정 손익계산서 ☞ 동 민간투자사업의 건설기간 및 운영기간동안의 경영성과를 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표 추정 현금흐름표 ☞ 동 민간투자사업의 건설기간 및 운영기간동안의 현금흐름을 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표 주요 계정별명세서 ☞ 동 민간투자사업의 재무제표를 작성하기 위한 재무상태표 및 손익계산서의 세부내역 인상률 ☞ 관련 공공서비스의 요금 등 인상률 통계정보 |
| 파일 |
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